Een deel van het bedrag dat u stort voor pensioensparen kunt u terugkrijgen via uw belastingaangifte in de vorm van een belastingvermindering. Mijntoeslagen informeert je.
Wat is pensioensparen?
Pensioensparen is een manier om individueel te sparen voor een aanvullend pensioen, bovenop uw wettelijk pensioen. Een deel van het bedrag dat u stort voor pensioensparen kunt u bovendien terugkrijgen via uw belastingaangifte in de vorm van een belastingvermindering.
Welk bedrag mag ik jaarlijks sparen?
Het bedrag dat u jaarlijks kunt sparen is beperkt. Het percentage van de belastingvermindering is afhankelijk van het gespaarde bedrag.
- Spaart u in 2024 maximaal 1.020 euro, dan hebt u recht op een belastingvermindering van 30 % van het betaalde bedrag.
- Als u 1.020 euro spaart, dan hebt u dus recht op een belastingvermindering van 306 euro.
- Spaart u in 2024 meer dan 1020 euro en maximaal 1.310 euro, dan hebt u recht op een belastingvermindering van 25 % van het betaalde bedrag.
- Als u 1.310 euro spaart, dan hebt u dus recht op een belastingvermindering van 327,50 euro. Voor wat uw belastingen betreft is de keuze voor het belastingvoordeel van 25 % alleen voordeliger als u in 2024 meer dan 1.224 euro spaart.
U kunt in hetzelfde jaar, maar voor één pensioenspaarcontract de belastingvermindering krijgen. Hebt u meerdere pensioenspaarcontracten afgesloten en hebt u dus meerdere attesten ontvangen? Dan moet u kiezen voor welk contract u de belastingvermindering vraagt.
u in uw belastingaangifte kunt opnemen, vindt u op het attest 281.60 dat u van uw bank of verzekeringsinstelling ontvangt. In de
online aangifte of in uw voorstel van vereenvoudigde aangifte is dat bedrag al vooraf ingevuld in de code 1361/2361.
Wat zijn de voorwaarden om recht te hebben op de belastingvermindering voor pensioensparen?
U hebt recht op de belastingvermindering voor pensioensparen als:
- u in België of een andere lidstaat van de Europese Economische Ruimte woont op het moment dat u het contract afsluit
- u minstens 18 jaar en minder dan 65 jaar oud bent op het moment dat u het contract afsluit
- het pensioenspaarproduct een looptijd van ten minste 10 jaar heeft
- u als begunstigde van het contract hebt aangeduid:
- uzelf bij leven
- uw huwelijkspartner of uw wettelijk samenwonende partner of bloedverwanten tot de tweede graad bij overlijden
- u in hetzelfde jaar niet ook al de belastingvermindering voor verwerving van werkgeversaandelen hebt aangegeven.
Heb ik nog recht op de belastingvermindering als ik verander van bank en van het contract voor pensioensparen?
- Als u van pensioenspaarcontract verandert, bijvoorbeeld doordat u van bank verandert bij het aangaan van een woonlening, hebt u maar recht op de belastingvermindering voor de stortingen die u voor één van de pensioenspaarcontracten hebt gedaan tijdens het jaar.
- U moet dus kiezen voor welk pensioenspaarcontract u de stortingen wilt inbrengen in uw belastingaangifte, het oude of het nieuwe. U zult wel voor beide contracten een attest van de respectievelijke bank ontvangen.
- In sommige gevallen beschouwen we de overdracht van het ene pensioenspaarcontract naar het andere als een uitkering van het opgebouwde kapitaal.
- Daar wordt u dan mogelijk op belast. Dat is het geval als niet het hele opgebouwde kapitaal wordt overgedragen of als u verandert van type contract (spaarverzekering naar spaarrekening of omgekeerd). Vraag zeker na bij uw bank hoe dit te vermijden.
Heb ik ook recht op de belastingvermindering voor pensioensparen als ik maar een laag inkomen heb?
Als het bedrag van uw belasting nul is, hebt u geen recht op een belastingvermindering. Als het bedrag van uw belasting lager is dan het bedrag van de vermindering, hebt u slechts recht op een belastingvermindering die zich beperkt tot het bedrag van uw belasting.
U vindt het bedrag van uw belasting op uw aanslagbiljet in de rubriek ‘Berekening van de aanslag’, regel ‘Basisbelasting’.
Hoe en wanneer wordt mijn pensioenkapitaal belast?
Op uw 60e betaalt u normaal belastingen op uw opgebouwde kapitaal voor pensioensparen en langetermijnsparen. Het gaat om de zogenaamde ‘eindbelasting’. Die bedraagt 8% voor pensioensparen en 10% voor langetermijnsparen. U kan daarna nog doorsparen, volledig belastingvrij, tot uw 64e voor pensioensparen en tot uw 80e voor langetermijnsparen.
1. Gestart met sparen vóór uw 55e:
Op uw 60e verjaardag wordt uw fiscaal sparen gunstig belast en betaalt u een eenmalige eindbelasting van:
- 8% voor pensioensparen
- 10% voor langetermijnsparen
Men noemt dit een ‘gunstige’ belasting omdat u vanaf dan volledig belastingvrij kan sparen tot:
- uw 64e voor pensioensparen
- uw 80e voor langetermijnsparen
2. Gestart met sparen op uw 55e of erna:
In dat geval betaalt u 10 jaar na de start van uw contract de eindbelasting van:
- 8% voor pensioensparen
- 10% voor langetermijnsparen
